焦作市人民政府办公室
关于印发焦作市本级政府性投融资预算编制
工作方案的通知
焦政办〔2010〕122号
市人民政府各部门，有关单位：
《焦作市本级政府性投融资预算编制工作方案》已经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二○一○年九月二日
焦作市本级政府性投融资预算编制工作方案
为深入贯彻落实科学发展观，加强政府性投融资预算管理，进一步完善和规范政府性投融资预算编制的内容、范围、程序、制度，结合焦作实际，制定本方案。
一、指导思想
按照建立完善公共财政体系的要求，政府性投融资预算编制纳入复式预算的范围，全面反映政府性投资和融资的全貌，明确财政拨款和利用融资平台引进资金的借、用、还责任，建立科学透明、规范合理、安全有效的政府投融资管理体系，切实防范财政风险，促进全市经济社会协调健康发展。
二、预算编制原则
1．科学发展，量力而行。
2．投向合理，程序规范。
3．内外债统一，借用还一致。
4．注重实效、防范风险。
三、预算编制的范围和内容
（一）预算编制的范围。
政府性投融资预算编制的单位主要包括：政府及其工作部门、事业单位、政府财政投资（含控股）的投融资公司以及政府认为应纳入投融资预算管理的其他单位。
纳入政府性投融资预算编制的资金范围包括：财政拨款、外国政府贷款、国际金融组织贷款、国债转贷资金、中央专项借款、中央代地方发行债券、政府及其工作部门和有关单位借入的国内金融机构贷款、政府性投融资公司以政府信用为基础筹集的资金以及发行的企业债券等。
（二）预算编制的内容。
1．焦作市本级政府性投融资收支预算平衡表
2．焦作市本级政府性投融资收入预算明细表
3．焦作市政府性投融资支出预算明细表
4．焦作市本级政府性投融资分项目收入预算明细表
5．焦作市本级政府性投融资分项目支出预算明细表
6．焦作市政府性融资分项目还本付息预算明细表
四、预算编制的程序和要求
（一）预算编制的准备工作。
预算编制前，各预算单位要对本单位的收支情况进行分析研究，并结合我市经济发展趋势，对当年分行业的政府性投融资收支状况进行分析，科学预计全年政府性投融资收支计划，在此基础上，按照资金构成状况，拟订下年度政府性投融资预算收支计划。
（二）预算编制程序。
政府性投融资预算编制按照“基础汇总、反馈调整、修正上报、审核批复”的程序进行。
1．“基础汇总”：各预算单位要按照市财政部门政府性投融资预算的编制要求，结合本单位的工作计划和发展需求，提出预算年度政府性投融资收入、支出及还本付息支出等计划，编制本单位的政府性投融资预算草案，并在规定时间内报送市财政部门。
2．“反馈调整”：市财政部门根据年度预算收支安排原则，对各单位报送的草案进行分析、审核，并提出调整意见，反馈至相关单位。
3．“修正上报”：各预算单位根据市财政部门对其预算草案的反馈意见，对预算草案进一步细化、调整后报市财政部门。
4．“审核批复”：市财政部门对预算单位报送的调整后的政府性投融资预算草案进行汇总、审核。经市人代会批准后，向预算单位下达政府性投融资预算正式批复。
（三）预算编制要求。
1．政府性投融资预算编制要与部门预算编制同步进行。
2．政府性投融资预算要具体明确到项目。各预算单位要结合实际提前做好项目规划，认真编制政府性投融资预算，并认真履行合同协议，积极筹措资金，归还到期债务，逾期的要说明理由，并制定还款计划。
3．各预算单位要认真审核、汇总所属单位预算，确保各预算报表数据准确无误。预算要附编制说明，同时报送相关文件、借款合同等资料。
4．为保证市级政府性投融资预算草案的及时汇总，预算单位应在报送政府性投融预算草案纸质材料（加盖单位公章）的同时报送电子版本。
五、政府性投融资预算的执行和监督
政府性投融资预算经批准后非经规定程序不得变更。各预算单位应严格按照批复的预算安排全年收支，不得随意变更资金用途。因非常因素确需调整预算时，应按规定程序（按照一般预算追加程序）报批。
市财政部门依据国家法律、法规和有关规定对预算执行进行全程监控，并定期对预算执行情况进行检查分析，及时发现和纠正出现的问题。
六、政府性投融资预算的决算
预算年度后，各业务主管部门要按照法律、法规和有关规定，进行年终调整、转账、结账，并编制全年决算报表及年度预算执行情况分析等。决算报表的编制要做到数字准确，内容完整，报送及时。在年度终了90日内将上述报表及财务说明等资料报送市财政部门。
